Panduan Lengkap untuk Opsi Saham Karyawan dan Formulir Pelaporan Pajak. Employer sering memberi kompensasi kepada karyawan dengan manfaat selain hanya cek gaji Opsi saham dan rencana pembelian saham menjadi semakin populer. Berikut adalah beberapa opsi dan rencana saham karyawan yang lebih umum, dan Formulir pelaporan pajak yang diperlukan, untuk membuat waktu pajak kurang menimbulkan stres. Opsi dan rencana saham perusahaan. Rencana Pembelian Saham AS ESPP. Program sukarela ini, yang diberikan melalui atasan Anda, memungkinkan Anda membuat kontribusi gaji untuk digunakan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon. Diskon bisa sampai 15 lebih rendah dari harga pasar. Umumnya ada periode penawaran dimana karyawan dapat memberikan kontribusi untuk program ini Harga pasar saham untuk pembelian kemudian ditentukan pada tanggal pembelian, dimana pada saat itu karyawan Kontribusi digunakan untuk membeli saham dengan harga diskon atas nama karyawan. Berdasarkan jumlah karyawan yang memegang saham tersebut, diskon tersebut dipertimbangkan. Pendapatan biasa dan termasuk dalam Formulir W-2 oleh posisi nonqualifying perusahaan atau dianggap sebagai pendapatan capital gain dan dicatat pada saat posisi kualifikasi penjualan. Untuk posisi yang tidak memenuhi syarat, basis biaya yang disesuaikan adalah pendapatan kompensasi yang dilaporkan pada Formulir W-2 Ditambah biaya akuisisi Anda. Untuk posisi kualifikasi, basis biaya Anda hanyalah biaya perolehan yang memungkinkan diskon diterima dilaporkan sebagai keuntungan modal dan bukan pendapatan biasa. Unit Saham Tertanggung RSU. Unit saham ini diberikan kepada karyawan sebagai bentuk kompensasi. Karyawan tersebut tidak menerima saham pada saat penghargaan tersebut, namun memiliki rencana pelelangan khusus yang diuraikan saat karyawan tersebut akan menerima saham tersebut. Pada saat rompi saham, karyawan tersebut menerima unit dan nilai pasar wajar FMV saham Yang diterima pada tanggal tersebut dianggap sebagai penghasilan Tergantung pada rencana perusahaan, Anda dapat memilih untuk membayar pajak atas penghasilan pada saat saham tersebut diberikan, pada saat persediaan saham Ts, atau pada tanggal rompi. Jumlah tersebut dilaporkan kepada Anda sebagai pendapatan pada Formulir W-2 oleh atasan Anda pada saat rompi saham kemudian akan menjadi basis biaya penyesuaian Anda di unit saham ini. Opsi Saham Biasa ISO. Persyaratan untuk ISO Unit lebih ketat dan pada gilirannya memberikan perlakuan pajak yang lebih baik. Unit TI harus diadakan setidaknya satu tahun setelah opsi dilaksanakan. Selain itu, Anda tidak dapat menjual sahamnya sampai setidaknya dua tahun setelah opsi diberikan kepada Anda. Bagi mereka Alasan, diskon yang Anda terima dengan membeli opsi ini dikenai pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang yang menghasilkan tingkat pajak yang lebih rendah daripada pendapatan biasa. Nonqualified Stock Options NSO. Sementara unit ISO lebih ketat, unit NSO lebih umum Opsi saham ini akan Menghasilkan pendapatan biasa dan kerugian keuntungan modal. Bila opsi ini diberikan, mereka diberikan dengan harga yang telah ditentukan. Hal ini memungkinkan karyawan untuk menggunakan opsi ini dengan harga berapa pun harga saham pada tanggal optio N dilaksanakan. Bila opsi dilakukan, karyawan tersebut memiliki pendapatan biasa untuk selisih antara harga yang mereka bayar dengan harga hibah dan nilai pasar wajar FMV pada tanggal mereka membeli harga pelaksanaan saham. Jika Anda memiliki penghasilan kompensasi dari atasan Anda di Tahun berjalan, pendapatan ini termasuk dalam Formulir W-2 di Kotak 1. Jika Anda menjual unit saham untuk menutupi pajak, informasi ini juga disertakan dalam Formulir W-2. Anda harus meninjau kembali Kotak 12 dan 14, karena ini akan Jelaskan setiap pendapatan yang termasuk dalam Formulir W-2 Anda terkait dengan opsi saham karyawan Anda. Anda akan menerima Formulir 1099-B pada tahun Anda menjual unit saham Formulir melaporkan keuntungan atau kerugian modal akibat transaksi pengembalian pajak Anda. Anda harus meninjau catatan investasi Anda untuk memverifikasi jumlah biaya berdasarkan Formulir 1099-B Dasar biaya pada Formulir 1099-B didasarkan pada informasi yang tersedia untuk broker Anda Jika informasi yang tersedia tidak lengkap, jumlah biaya Anda mungkin salah. Dasar biaya anda a Mount pada Form 1099-B tidak sesuai dengan dasar biaya yang disesuaikan berdasarkan catatan Anda, masukkan kode penyesuaian B di TaxACT Demikian pula, Form W-2 Anda mungkin tidak memasukkan basis biaya Anda pada Form 1099-B, jadi Anda pasti ingin Masukkan jumlah penyesuaian dengan kode B. Jika Formulir 1099-B Anda hilang dengan biaya, Anda harus tetap menghitung dan melaporkan biaya berdasarkan pengembalian pajak Anda. Form 3921 dikeluarkan untuk opsi saham insentif pada tahun mereka dipindahkan ke Karyawan. Formulir ini mencakup informasi yang diperlukan untuk melaporkan penjualan unit-unit ini dengan benar saat Anda memutuskan untuk menjualnya di masa mendatang. Meskipun Anda tidak perlu memasukkan informasi dari Formulir 3921 ke dalam pengembalian pajak Anda pada tahun Anda menerima formulir , Anda harus menyimpan formulir tersebut dengan catatan investasi Anda. Form 3922 dikeluarkan untuk opsi saham karyawan yang Anda beli tapi jangan laku. Karena Anda belum menjual sahamnya, persyaratan jangka waktu holding belum ditentukan. Oleh karena itu, pemberi kerja tidak termasuk Compen Pendapatan sation pada Formulir W-2 Anda sebagai pendapatan biasa. Form 3922 dikeluarkan untuk Anda gunakan di masa depan saat Anda menjual unit dan perlu melaporkan pendapatan atas pengembalian pajak Anda. Seperti Formulir 3921, simpan Formulir 3922s dengan catatan investasi Anda..TaxAct membuat persiapan dan pengajuan pajak Anda dengan cepat, mudah dan terjangkau sehingga Anda mendapatkan pengembalian maksimum Anda Ini adalah kesepakatan terbaik dalam pajak Mulailah bebas sekarang atau masuk ke Akun TaxAct Anda. Terima kasih atas informasi yang saya punya pertanyaan akuntan pajak saya memenangkan file t Pajak 2014 saya tanpa formulir 3921 Akuntan perusahaan saya tidak pernah mengajukan atau mendistribusikan salah satu dari bentuk ini dan sepertinya tidak perlu mempertimbangkan bahwa saya menjalankan opsi saya pada tahun 2014 dan dijual pada tahun 2015 saya memiliki perpanjangan pajak saya sampai bulan Oktober namun saya harus Tetap bersikeras untuk menerima 3921 saya Apakah diperlukan mereka memberikannya kepada saya. Terima kasih atas bantuan Anda. Batasi Pikiran Anda Cancel reply. Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat menerima pilihan itu, Saat Anda berolahraga Pilihan, atau bila Anda membuang opsi atau saham yang diterima saat Anda menggunakan opsi Ada dua jenis opsi saham. Pilihan yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau opsi opsi saham insentif ISO adalah opsi saham wajib. Opsi umum yang diberikan Baik di bawah rencana pembelian saham karyawan maupun rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Rujuk ke Publikasi 525 Penghasilan Kena Pajak dan tidak pajak untuk mendapatkan bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi opsi saham wajib atau opsi saham nonstatutory. Statutory Stock Options. Jika atasan Anda memberikan Anda Pilihan saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda saat Anda menerima atau menggunakan opsi tersebut. Namun, Anda mungkin akan dikenai pajak minimum alternatif pada tahun Anda menerapkan ISO. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Formulir 6251 Petunjuk Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi ini Biasanya Anda memperlakukan jumlah ini sebagai modal gai N atau rugi Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah, berdasarkan saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian pada Disposisi saham Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik mengenai jenis opsi saham, serta peraturan untuk kapan pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham yang Sebenarnya - Setelah menerapkan ISO, Anda harus menerima dari Majikan Anda sebuah Formulir 3921 PDF, Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 b Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar jika dapat dilaporkan saat Anda kembali. Rencana Pembelian Saham Perusahaan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan menggunakan opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 PDF, Transfer Stock Acquire D Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan berdasarkan Bagian 423 c Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Opsi Saham Tidak Biasa. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory , Jumlah pendapatan yang harus disertakan dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai pasar wajar dari opsi dapat segera ditentukan. Nilai Pasar Adat yang Tentukan - Jika suatu opsi diperdagangkan secara aktif di pasar yang mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan Nilai pasar yang adil dari opsi Lihat Publikasi 525 untuk keadaan lain dimana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari suatu opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk opsi dengan nilai pasar wajar yang tersedia. Tidak Dengan Mudah Bertekad Nilai Pasar yang Adil - Sebagian besar pilihan nonstatutory tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan untuk opsi nonstatutial tanpa mudah det Nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak saat opsi diberikan tetapi Anda harus memasukkan dalam pendapatan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada saat exercise, dikurangi jumlah yang dibayarkan, bila Anda menggunakan opsi tersebut Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan bila Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss Untuk informasi dan persyaratan pelaporan yang spesifik, lihat Publikasi 525.Page Last diulas atau Diperbarui February 17, 2017. Opsi Opsi Saham - ESO. BREAKING DOWN Employee Stock Option - ESO. Employees biasanya harus menunggu periode vesting tertentu berlalu sebelum mereka dapat menggunakan opsi tersebut dan membeli saham perusahaan, karena gagasan di balik opsi saham adalah menyelaraskan insentif antara karyawan dan pemegang saham perusahaan yang diinginkan oleh Pemegang Saham. Untuk melihat kenaikan harga saham, sehingga memberi penghargaan kepada karyawan karena harga saham naik dari waktu ke waktu menjamin bahwa setiap orang memiliki tujuan yang sama dalam pikiran. Bagaimana Stock O Perjanjian Kerja. Menunjukkan bahwa seorang manajer diberi opsi saham, dan perjanjian opsi memungkinkan manajer untuk membeli 1.000 saham perusahaan dengan harga strike, atau harga pelaksanaan, dari 50 saham per saham 500 saham dari total rompi setelah dua tahun, Dan sisa 500 rompi saham pada akhir tiga tahun Vesting mengacu pada karyawan yang mendapatkan kepemilikan atas opsi tersebut, dan vesting memotivasi pekerja untuk tinggal dengan perusahaan sampai opsi opsi. Contoh Opsi Saham Berolahraga. Dengan menggunakan contoh yang sama, asumsikan Bahwa harga saham meningkat menjadi 70 setelah dua tahun, yang berada di atas harga pelaksanaan opsi saham Manajer dapat berolahraga dengan membeli 500 saham yang berada di posisi 50, dan menjual saham tersebut pada harga pasar 70 Transaksi tersebut menghasilkan 20 per saham, atau 10.000 total Perusahaan mempertahankan manajer berpengalaman selama dua tahun tambahan, dan keuntungan karyawan dari opsi opsi saham Jika, sebaliknya, harga saham tidak di atas harga 50 harga pelaksanaan, manajer tidak menggunakan opsi saham Karena karyawan memiliki opsi untuk 500 saham setelah dua tahun, manajer mungkin dapat meninggalkan perusahaan dan mempertahankan opsi saham sampai opsi habis masa berlakunya Pengaturan ini memberi kesempatan pada manajer Untuk mendapatkan keuntungan dari kenaikan harga saham di jalan. Faktor dalam Beban Perusahaan. ESO sering diberikan tanpa persyaratan pengeluaran tunai dari karyawan Jika harga pelaksanaan adalah 50 per saham dan harga pasar adalah 70, misalnya, perusahaan mungkin saja Membayar karyawan selisih antara kedua harga dikalikan dengan jumlah saham opsi saham Jika 500 saham telah menjadi hak, jumlah yang dibayarkan kepada karyawan adalah 20 X 500 saham, atau 10.000 hal ini menghilangkan kebutuhan pekerja untuk membeli saham tersebut sebelum Stok dijual, dan struktur ini membuat opsi ESO lebih berharga adalah biaya bagi atasan, dan biaya penerbitan opsi saham diposkan ke laporan laba rugi perusahaan.
No comments:
Post a Comment